21. 2. 2025
Vedeli ste, že môžete mať nárok na daňový bonus na zaplatené úroky? Vďaka tomuto benefitu si viete šikovne znížiť náklady na hypotéku, no musíte splniť určité kritériá.
Benefit v podobe daňového bonusu na zaplatené úroky sa vzťahuje len na jednu nehnuteľnosť, ktorý musí byť na území Slovenskej republiky a zároveň musí slúžiť ako trvalé bývanie daňovníka či jeho blízkych. Môže ísť o byt, ale aj rodinný dom. Benefit bonusu na zaplatené úroky by mal byť v podstate “náhradou” za štátny príspevok na hypotéku pre mladých, no netreba zabudnúť na to, že bonus je potrebné uplatniť v daňovom priznaní.
Ako zistíte, či máte na daňový bonus nárok?
Podľa Finančnej správy je potrebné splniť niekoľko podmienok, aby ste mohli o bonus požiadať. V prvom rade je to vekové obmedzenie v čase podania žiadosti o úver, pričom žiadateľ musí mať minimálne 18 rokov a maximálne 35 rokov. Rovnako je tu aj obmedzenie príjmu, čo znamená, že priemerná mesačná mzda žiadateľa za predchádzajúci kalendárny rok nesmie presiahnuť 1,6 násobok priemernej mesačnej mzdy v Slovenskej republike. Za rok 2024 sa posudzuje priemerná mesačná mzda z roku 2023, ktorý bola vo výške 1430 eur. Maximálna výška príjmu pre získanie bonusu je v tom prípade 2288 eur a tento bonus za zaplatené úroky si môžu uplatniť veritelia, ktorí získali úver od 1. januára 2024.
Pokiaľ máte spoločnú hypotéku napríklad s partnerom alebo manželom, podmienku veku musíte spĺňať obaja. Príjem sa násobí počtom dlžníkov, čiže pokiaľ ste dvaja, maximálny limit pre získanie bonusu je 4576 eur. Nárok na daňový bonus na zaplatené úroky však má len hlavný dlžník, čiže spoludlžník o tento benefit automaticky prichádza.
Daňový bonus na zaplatené úroky sa dá uplatniť počas piatich rokov od začiatku úročenia úveru a jeho výška je 50% zo zaplatených úrokov za daný rok, maximálne však do výšky 1200 eur ročne. Treba počítať s tým, že nárok sa vypočítava adekvátne za počet mesiacov, v ktorých bol úver úročený.
Ako daňový bonus získať?
Bonus je možné uplatniť buď cez zamestnávateľa do 15. februára po skončení zdaňovacieho obdobia, pričom je potrebné predložiť zamestnávateľovi potvrdenie z banky a čestné prehlásenie o nečerpaní hypotéky so štátnym príspevkom pred rokom 2028. Druhá možnosť, ktorá je teraz v podstate jedinou, je prostredníctvom daňového priznania, ku ktorému je potrebné priložiť potvrdenie od banky vydané do 30 dní od podania žiadosti.
Pokiaľ sa daňovníkovi počas obdobia piatich rokov zvýši príjem, nárok na bonus stále má, ak splnil zákonný limit v čase uzavretia zmluvy. Ak dôjde k predčasnému splateniu úveru alebo predaju nehnuteľnosti, daňovník bonus vrátiť nemusí, no za ďalšie roky už nárok na uplatenie bonusu nevzniká. Pokiaľ dlžník zomrie, nárok na daňový bonus prechádza na dediča, ktorý bude úver naďalej splácať.
Autor: Juraj Masár
Vo finančnom svete pôsobím od roku 2006. Na začiatku ma zaujala možnosť podnikať bez vstupného kapitálu, opustiť sektor zamestnania, byť slobodný.
Práca vo finančníctve ma natoľko nadchla, že vedomosti, ktoré som dosiahol štúdiom i praxou, odovzdávam ďalej aj ako lektor finančnej gramotnosti. Za svoje najväčšie poslanie považujem pomáhať ľuďom zorientovať sa vo svete financií, hľadať riešenia pre ich ciele, ako sú hlavne bývanie, renta na dôchodku, optimalizovať zabezpečenie príjmu, štúdium pre deti.
Verím, že každý z nás má jedinečný príbeh a finančné ciele, ktoré sú rovnako jedinečné. Moja úloha ako finančného sprostredkovateľa je počúvať, porozumieť a spolupracovať s vami na vytvorení prispôsobeného finančného plánu, ktorý odráža vaše ciele, ambície, hodnoty a životný štýl.
Verím v silu vzdelávania. Preto sa snažím poskytovať informácie a nástroje, ktoré sú ľahko pochopiteľné a ktoré vám umožnia robiť správne rozhodnutia vo vašich financiách. Vzdelávanie klientov pri práci považujem za kľúčové, nakoľko i pre mňa je dôležité, aby klient rozumel riešeniu, ktoré som mu navrhol.
Teším sa na spoluprácu s vami.